Период уплаты, льготы, ставки, отчетность по транспортному налогу в России устанавливают субъекты РФ, а точнее, его органы законодательной власти. Еще с 2012 ведутся споры и попытки упразднения этого бремени, поэтому многие автовладельцы ежегодно ждут глобальных изменений в налогообложении. Авторы последнего, представленного на рассмотрение в Думу, проекта говорят о давно назревших реформах. Многие автовладельцы оплачивают налоги, при этом редко либо вовсе не пользуются транспортом. А собранные средства не оправдывают ремонт дорог. Поэтому предлагается отменить пошлину, а включить сбор в виде акциза на топливо. Таким образом, платить будут те, кто постоянно ездят. Но все нововведения отклоняются депутатами. Поэтому в данной статье рассмотрим подробно все составляющие налогового калькулятора на 2021 и нюансы при его расчете.
Содержание
Как рассчитать транспортный налог на машину для физических лиц
Если юридические лица самостоятельно калькулируют стоимость налога на транспорт, то население получает из своего ИФНС письмо с уведомлением и полным расчетом. Но можно предварительно самостоятельно подсчитать стоимость налога. Для этого нужно учесть несколько факторов:
- Год выпуска автомобиля и постановка на учет (относится к дорогостоящим машинам).
- Количество лошадиных сил. Иногда данный показатель называют “Налоговой базой”. Информация находится в ПТС.
- Регион регистрации авто. Тариф можно уточнить на сайте своего фискального органа.
- Время владения транспортном. Налог начисляется за предыдущий календарный год. Если машина была куплена, например, в июне, то в калькулятор закладываются 7 месяцев. Необходимо учитывать нюанс: полным месяцем считается, если ТС приобретено до 15 числа, а продано после 16-го.
- Доля собственности. В том случае когда владелец не один, расчет ведется согласно части, указанной в договоре купли-продажи.
- Наличие льгот (в каждом регионе собственный показатель).
Каждый регион назначает свой налоговый тариф. В ч.2 ст. 361 НК РФ можно ознакомиться с рекомендованными ставками, которые разрешено изменять региональными властями, но не превышая десятикратный размер.
Формула расчета транспортного налога
Население уплачивает налог на автомобиль согласно полученному уведомлению. Но также можно применить формулу для калькулятора и просчитать будущий платеж заранее.
Согласно НК РФ, транспортный налог исчисляется по формуле:
Например, машина зарегистрирована в Свердловской области и согласно ПТС мощность равна 124 л.с. Срок владения с 15 июля прошлого года. Пользуясь таблицей налоговых тарифов по регионам РФ, и известными данными, подставим значения в калькулятор:
124 Х 9,4 Х (6/12) = 582,80 (руб.)
Получается, что владельцу нужно уплатить транспортный налог за предыдущий год в размере 582 рубля 80 копеек.
Важно! При этом если автомобиль дороже 3 млн рублей, то дополнительно учитываются повышающие коэффициенты.
Как узнать транспортный налог в зависимости от транспортного средства
Автомобильный налог вменен как гражданам РФ, так и юридическим лицам. Ответственность ложится на собственника автомобиля, с момента постановки машины на учет в ГИБДД. Если организация самостоятельно рассчитывает стоимость, то населению поступают уведомления с готовым расчетом от фискальных служб. Письма отправляются осенью, так как крайняя дата уплаты 1 декабря. После этого начисляются пени и штрафы.
Как известно, работа Почты России такова, что корреспонденция может просто не дойти до адресата. Но данный факт не освобождает от ответственности уплаты транспортного налога. Поэтому есть способы, благодаря которым можно уточнить информацию и не попасть в список должников.
- Если вы зарегистрированы в ЕСИА Госуслуги, то в личном кабинете на главной странице можете проверить задолженность.
- На портале ИФНС России. Для этого потребуется указать свой ИНН.
- Сайт судебных приставов, если уже образовался долг.
- Клиенты Сбербанка могут через функционал личного кабинета уточнить сумму налога и оплатить ее, указав свой ИНН.
Важно! Так как транспортный налог обязан уплатить владелец, то необходимо осуществлять поиск по ИНН, а не по номеру автомобиля.
В интернете есть и прочие ресурсы, предлагающие услуги по выявлению задолженности по налогам и сборам, но все они не относятся к официальным источникам. И даже в том случае, когда сервис бесплатный, нет гарантии, что внесенные вами данные не будут переданы третьим лицам и использованы в иных целях.
Порядок уплаты транспортного налога
Все собственники машин, независимо от того находится ли их железный конь в эксплуатации, должны отчислять определенную сумму в бюджет ежегодно. Расчет проводит ИФНС региона регистрации за предыдущий календарный период. Владелец обязан внести денежные средства в казну до 1 декабря. В случае просрочки платежа на каждый день начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, начисляемая на основную сумму долга.
В случае продажи транспорта рекомендуется незамедлительно подавать декларацию. Таким образом, можно избежать штрафов и лишних начислений по сборам.
Расчет налога на автомобиль в Москве и регионах
Налоговый кодекс утверждает базовые тарифы. Их могут учитывать те области, где не установлены собственные. Вообще, транспортный налог исчисляется в каждом регионе по-своему. При этом территориальные ставки не могут превышать десятикратный размер установленной в НК РФ величины.
Москва и Московская область
В столице определены следующие тарифы, применяемые в калькуляторе физического лица для расчета налога на автомобиль:
| Наименование объекта налогообложения (легковые автомобили) | Ставка на 2019 (руб) |
|---|---|
| до 100 л.с. (до 73,55 кВТ) | 12 |
| от 100 до 125 л.с. (от 73,55 до 91,94 кВТ) включительно | 25 |
| от 125 до 150 л.с. (от 91,94 до 110,33 кВТ) включительно | 35 |
| от 150 до 175 л.с. (от 110,33 до 128,7 кВТ) включительно | 45 |
| от 175 до 200 л.с. (от 128,7 до 147,1 кВТ) включительно | 50 |
| от 200 до 225 л.с. (от 147,1 до 165,5 кВТ) включительно | 65 |
| от 225 до 250 л.с. (от 165,5 до 183,9 кВТ) включительно | 75 |
| от 250 л.с. (более 183,9 кВТ) | 150 |
Санкт-Петербург и Ленинградская область
Согласно законодательству, в Северной столице и ее области действует следующий тариф, влияющий на расчет калькулятора транспортного налога:
| Наименование объекта налогообложения (легковые автомобили) | Ставка на 2019 (руб) |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВТ) | 24 |
| от 100 до 150 л.с. (от 73,55 до 110,33 кВТ) включительно | 35 |
| от 150 до 200 л.с. (от 110,33 до 147,1 кВТ) включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. (от 147,1 до 183,9 кВТ) включительно | 75 |
| от 250 л.с. (более 183,9 кВТ) | 150 |
Если гражданин относится к льготным категориям, то ему необходимо после покупки автомобиля подать заявление в налоговый орган. При этом потребуется представить документы, устанавливающие данное право и подтверждающие, что он собственник.
Внимание! У каждого региона действует свой список льготников. Поэтому уточнять его нужно на портале территориального ИФНС.
Остальные регионы России
Для большей наглядности и возможности самостоятельно подставить данные в калькулятор для расчета транспортного налога, ниже представлена таблица по всем регионам России.
| Субъект РФ | до 100 л.с. | от 101 до 150 л.с. | от 151 до 200 л.с. | от 201 до 250 л.с. | свыше 251 л.с. | Источник |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 | Закон о транспортном налоге |
| Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Бурятия | 10,3/9,2/8 | 19-19,5/16,9-17,6/15,7-16 | 27,8/25,2/22,9 | 41,7/37,8/34,3 | 83,4/75,5/68,7 | Закон |
| (возраст автомобиля до 5 лет, с 5 до 10 лет, более 10 лет). | ||||||
| Алтай | 8/10 (до 90 л.с./от 90 до 100 л.с.) | 14 | 20 | 45 | 120 | Закон |
| Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 | Закон |
| Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 | Закон |
| Кабардино-Балкария | 7 (до 10 лет) старше 10 лет = 0 | 15 | 35 | 65 | 130 | Закон |
| Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 | Закон |
| Карачаево-Черкесская республика | 7 | 14 | 28 | 55 | 110 | Закон |
| Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Коми | 10/15/20 (до 75/71-85/86-100 л.с.) | 30 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Мордовия | 15/17,3 (старше 15 лет/младше 15 лет) | 28 | 45 | 75 | 150 | Закон |
| Якутия (Саха) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 | Закон |
| Северная Осетия - Алания | 7 | 15 | 25 | 50 | 100 | Закон |
| Татарстан | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Тыва | 7.7 | 12.1 | 29.7 | 50.6 | 107.8 | Закон |
| Удмуртия | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 | Закон |
| Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 | Закон |
| Чеченская р-ка | 8 | 14 | 26 | 58 | 107 | Закон |
| Чувашия | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Алтайский кр. | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 | Закон |
| Краснодарский кр. | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Красноярский кр. | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 | Закон |
| Приморский кр. (срок владения до 3/от 3 до 10/свыше 10 лет) | 18/8,4/6 | 26/15,6/9,1 | 42/28/14 | 75/45/18 | 150/112,5/45 | Закон |
| Ставропольский кр. | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 | Закон |
| Хабаровский кр. | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 | Закон |
| Амурская обл. | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 | Закон |
| Архангельская обл. | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Астраханская обл. | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 | Закон |
| Белгородская обл. | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Брянская обл. | 7/10 (до 80/ от 80 до 10 л.с.) | 18 | 40 | 75 | 130 | Закон |
| Владимирская обл. | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 | Закон |
| Волгоградская обл. | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 | Закон |
| Вологодская обл. | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Воронежская обл. | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Ивановская обл. | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 | Закон |
| Иркутская обл. | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 | Закон |
| Калининградская обл. | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 | Закон |
| Калужская обл. | 5/10 (до 80/ от 81 до 100 л.с.) | 20/25 (от 101 до 125/ от 126 до 150 л.с.) | 45/50 (от 151 до 175/ от 176 до 200 л.с.) | 75 | 150 | Закон |
| Камчатский кр. | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 | Закон |
| Кемеровская обл. | 5,⅝ (до 80/ от 81 л.с.) | 14 | 45 | 68 | 135 | Закон |
| Кировская обл. | 15/18/20 (до 45/ от 46 до 85/ от 86 до 110 л.с.) | 30 (от 110 л.с.) | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Костромская обл. | 13/15 (до 70/ от 71 л.с.) | 30 | 45 | 71 | 150 | Закон |
| Курганская обл. | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Курская обл. | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Ленинградская обл. | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Липецкая обл. | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Магаданская обл. | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 | Закон |
| Московская обл. | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 | Закон |
| Мурманская обл. | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 | Закон |
| Нижегородская обл. | 13,5/22,5 (до 45/ свыше 46 л.с.) | 31.5 | 45 | 75 | 150 | Закон |
| Новгородская обл. | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Новосибирская обл. (до 5/ от 5 до 10/ свыше 10 лет) | 6 | 10 | 30/22,5/15 | 60/45/30 | 150/112,5/75 | Закон |
| Омская обл. | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 | Закон |
| Оренбургская обл. | 0,0/5 (первый/ второй автомоб) | 15 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Орловская обл. | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Пензенская обл. | 21/15 (моложе 15/ старше 15 лет) | 30 | 45 | 75 | 150 | Закон |
| Пермский кр. (возраст ТС до 5/ от 5 до 10/ от 10 до 15/ свыше 15 лет) | 25/23/22/20 | 33/32/31/30 (до 125 л.с.) 35/34/33/32 (от 126 до 150 л.с.) | 47/46/45/44 (до 175 л.с.) | 65/63/62/60 (до 225 л.с.) | 90/85/80/75 (от25 до 275 л.с.) | Закон |
| 50/49/48/47 (от 176 до 200 л.с.) | 72/70/68/65 (от 226 до 250 л.с.) | 105/100/95/92 (от 276 до 300 л.с.) | ||||
| 135/125/120/115 (свыше 300 л.с.) | ||||||
| Псковская обл. | 13/15 (до 75/ свыше 76 л.с.) | 27 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Ростовская обл. | 8/12 (младше 10/старше 10 лет) | 15 | 45 | 75 | 150 | Закон |
| Рязанская обл. | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 | Закон |
| Самарская обл. | 16 | 24/33 (до 120/свыше 120 л.с.) | 43 | 75 | 150 | Закон |
| Саратовская обл.(возраст до 3/старше 3 лет) | 16/14 | 32/30 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Сахалинская обл. | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 | Закон |
| Свердловская обл. | 0 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 | Закон |
| Смоленская обл. | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 | Закон |
| Тамбовская обл. | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Тверская обл. | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 | Закон |
| Томская обл. | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 | Закон |
| Тульская обл. | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Тюменская обл. | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 | Закон |
| Ульяновская обл. | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 | Закон |
| Челябинская обл. | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Забайкальский кр. | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 | Закон |
| Ярославская обл. | 13,1/15,8 (до 81/ свыше 82 л.с.) | 28.1 | 45 | 71 | 150 | Закон |
| Москва | 12 | 25/35 (до 125/ от 126 до 150 л.с.) | 45/50 (до 175/ от 176 до 200 л.с.) | 65/75 (до 225/ от 226 до 250 л.с.) | 150 | Закон |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 | Закон |
| Еврейская АО | 6,6/8,8 (до 80/ более 81 л.с.) | 14/16 (до 130/от 131 л.с.) | 32,4/44 (до 180/ от 181 л.с.) | 52/64,8 (до 230/свыше 231 л.с.) | 109.2 | Закон |
| Ненецкая АО | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 | Закон |
| ХМАО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 | Закон |
| Чукотская АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 | Закон |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 | Закон |
| Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 | Закон |
| Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 | Закон |
Налог на лошадиные силы
При расчете налогового бремени калькулятор учитывает два фактора:
- мощность двигателя (измеряется в л.с.);
- регион постановки ТС на учет.
Из вышеприведенной таблице можно заметить, что ставка отличается в зависимости от территории, а также дифференцирована по мощности. Чем больше лошадиных сил, тем выше тарификация, соответственно и больше налог.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Ежегодно Минпромторг публикует списки дорогостоящих автомобилей, с целью применения корректирующих коэффициентов в калькуляторе транспортного налога. Для правильного расчета необходимо сперва найти марку машины в перечне, а затем, ориентируясь на стоимость, выявить тариф.
| Ставка | Определение |
|---|---|
| 1.1 | Ценовая категория от 3 до 5 млн рублей и не старше 3 лет с момента выпуска. |
| 2 | Стоимость от 5 до 10 млн рублей и не старше 5 лет. |
| 3 | Стоимость от 10 до 15 млн рублей. С момента выпуска прошло не более 10 лет. |
| 3 | Стоимость более 15 млн рублей и не старше 20 лет. |
Загрузка...